Comprar software online con factura con NIF es más sencillo de lo que parece, pero hay algunos matices del sistema fiscal español que conviene conocer — especialmente si es autónomo o tiene una empresa constituida. Esta guía lo explica todo de forma directa.
¿Por qué pedir factura con NIF?
En España, cualquier gasto profesional con factura a nombre del NIF/CIF de la empresa puede deducirse como gasto, reduciendo la base imponible. Esto se aplica directamente al software: una licencia de Office 2024 comprada a nombre de la empresa es un gasto de informática deducible en el Impuesto de Sociedades (IS).
Para autónomos y particulares con actividad económica, las facturas con NIF personal permiten justificar gastos deducibles en el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), siempre que estén relacionados con la actividad profesional. Para particulares sin actividad económica, los gastos de informática no generan deducción fiscal, pero conviene conservar la factura como justificante de compra.
Cómo pedir la factura con NIF en SeleccionDigital
En el proceso de compra, existe un campo específico para introducir el NIF antes de finalizar el pago. Basta con rellenar el NIF (y el nombre de la empresa, si procede) y la factura se emite automáticamente con los datos fiscales correctos indicados.
Si se olvidó de indicar el NIF en el momento de la compra, siempre puede solicitar la rectificación de la factura contactando con el soporte por correo electrónico (soporte@selecciondigital.es). Cuanto antes se solicite la corrección tras la compra, más sencillo resulta el proceso.
Qué debe figurar en la factura de software
Una factura de software legalmente válida en España debe incluir:
- Número y fecha de la factura
- NIF del vendedor y del comprador
- Descripción del producto (ej.: «Licencia Microsoft Office 2024 Professional Plus»)
- Precio base, tipo de IVA aplicable (21% en España) y total con IVA
- Referencia al sistema de facturación utilizado, conforme a la normativa vigente en cada momento
Desconfíe de los revendedores que emiten recibos simples sin numeración secuencial o sin el NIF completo del vendedor. Esos no son facturas legales y no sirven a efectos fiscales.
IVA en las compras de software online
En España, el software está sujeto al tipo general de IVA del 21%. Para las empresas registradas a efectos de IVA, este importe es recuperable en la declaración periódica. Para las empresas o profesionales acogidos a regímenes de IVA exentos o especiales, el IVA soportado puede no ser recuperable; conviene confirmarlo con su asesor fiscal.
Si compra a un vendedor fuera de España pero dentro de la UE (intracomunitario), puede aplicarse el mecanismo de autoliquidación (inversión del sujeto pasivo) — consulte a su asesor fiscal para confirmar el tratamiento correcto.
Facturación electrónica en España
España está avanzando hacia la generalización de la facturación electrónica en las relaciones entre empresas y profesionales, en el marco de la Ley 18/2022 de Creación y Crecimiento de Empresas («Ley Crea y Crece») y del sistema Veri*Factu para los programas de facturación. El calendario de aplicación y los requisitos técnicos concretos se están desarrollando progresivamente, por lo que recomendamos consultar la información oficial de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) en www.agenciatributaria.es o a su asesor fiscal para conocer las obligaciones vigentes en cada momento.
Empresas con NIF europeo
Si tiene una empresa en otro país de la UE con NIF europeo (VAT number) y compra en España, puede solicitar la emisión de una factura intracomunitaria sin IVA, sujeta al mecanismo de inversión del sujeto pasivo en su país. Para ello, indique el VAT number completo (incluyendo el prefijo del país) en el campo de NIF de la compra.